Ventajas fiscales para propietarios de pequeñas empresas

Los dueños de negocios tienen una ventaja definitiva sobre los empleados en lo que respecta a los impuestos. Los empleados trabajan por salarios. El empleado tiene que pagar primero al gobierno a través de la retención de impuestos federales y estatales, el Seguro Social y los impuestos de Medicare. Después de ese golpe, no quedan muchas deducciones para el empleado. Incluso si incurren en gastos de bolsillo no reembolsados, los empleados están limitados a deducir dichos artículos en sus declaraciones de impuestos personales. Por otro lado, el propietario del negocio tiene muchas deducciones disponibles y mucha flexibilidad en lo que respecta a la planificación fiscal. Pero por ahora, repasemos algunos de los gastos clave que los propietarios de negocios pueden deducir y, por lo tanto, reducen sus impuestos.

Gastos de inicio : se le permite cancelar una cierta cantidad en dólares de los gastos de inicio en el año en que comienza el negocio, y el resto puede deducirse durante un período de 180 meses. Los gastos iniciales incluyen los gastos incurridos para investigar el negocio, crear el negocio o participar en una actividad con fines de lucro en previsión de que esa actividad se convierta en un negocio activo. Para ser elegible, un gasto debe ser deducible si se incurriera después de que el negocio realmente comenzó.

La deducción de la oficina en el hogar: para calificar para las deducciones de la oficina en el hogar, se debe cumplir con cualquiera de los siguientes requisitos:

• Su oficina en casa es su lugar principal de negocios, exclusivamente y de manera regular.

• Su oficina en casa se utiliza para reunirse con pacientes, clientes o clientes.

• La oficina de su hogar está ubicada en una estructura separada y no adjunta en la misma propiedad que su hogar. (Por ejemplo, un garaje independiente, estudio de artista, taller o edificio de oficinas). También puede deducir el costo del espacio en su hogar utilizado para el inventario o muestras de productos.

Automóviles y otros vehículos: el costo de operar y mantener un vehículo es deducible de los ingresos del negocio en la medida en que el vehículo se use para el negocio. Puede usar los costos reales de operación para determinar el monto de la deducción, que incluiría gastos de depreciación o arrendamiento, mantenimiento y reparaciones, llantas, gasolina, petróleo, seguros y tarifas de registro. O puede deducir una tarifa prescrita por el IRS por milla, pero no puede usar ambos métodos. Sin embargo, las tarifas de estacionamiento y los peajes atribuibles al uso de un vehículo para fines comerciales pueden deducirse como partidas separadas. El uso comercial de un automóvil está determinado por el kilometraje conducido con fines comerciales, en comparación con el total de millas recorridas durante el año.

Los requisitos de mantenimiento de registros para justificar las deducciones automotrices son bastante estrictos. Los contribuyentes que reclaman deducciones con respecto a automóviles y otros vehículos deben proporcionar la siguiente información para cada vehículo:

• Kilometraje total conducido

• Kilometraje empresarial impulsado

• Conducción de kilometraje conducido

• Otro kilometraje personal conducido

• Porcentaje de uso comercial

• Fecha de puesta en servicio del vehículo

Beneficios complementarios para empleados: el seguro grupal de vida e incapacidad, los planes de jubilación calificados para empleados y los beneficios complementarios similares pueden ser deducidos como gastos comerciales por una corporación C. Los propietarios y empleados de la corporación que reciben estos beneficios no pagan impuestos sobre sus declaraciones individuales por el valor de dichos beneficios. Por otro lado, en las entidades de flujo continuo, como las corporaciones S y las LLC, los propietarios deben pagar impuestos sobre el valor de los beneficios recibidos.

Asegúrese de trabajar con asesores competentes para asegurarse de que no le faltan las deducciones elegibles y ahorre en impuestos a través de su entidad comercial.